- Une dette fiscale impayée supérieure à 62 000 $ peut entraîner le refus ou la révocation de votre passeport américain par le Département d'État.
- L'IRS certifie les dettes fiscales en souffrance auprès du Département d'État, qui peut refuser les demandes ou les renouvellements de passeport.
- Les voyageurs ayant une dette fiscale importante risquent de se retrouver bloqués à l'étranger, car leur passeport peut être limité aux voyages de retour aux États-Unis.
- La mise en place d'un plan de paiement ou la négociation d'une offre de compromis avec l'IRS peut aider à prévenir les problèmes liés au passeport.
Voyager à l'étranger est un privilège que de nombreux citoyens américains chérissent, que ce soit pour les loisirs, les affaires ou pour rendre visite à leur famille à l'étranger. Cependant, beaucoup ne réalisent pas que les impôts impayés peuvent mettre en péril ce privilège, avec de graves conséquences qui pourraient anéantir indéfiniment vos projets de voyage.
Comment les taxes impayées peuvent affecter votre passeport
La loi fédérale exige que l'IRS informe le Département d'État si un contribuable a une « dette fiscale gravement en souffrance », définie comme devant plus de 62 000 $ d'impôts fédéraux. Ce seuil est ajusté chaque année en fonction de l'inflation et comprend des pénalités et des intérêts sur les impôts impayés. Une fois certifié délinquant, le Département d’État peut refuser de délivrer ou de renouveler votre passeport et, dans certains cas, peut même le révoquer complètement.
Cette mesure d’exécution est en place depuis 2018 et constitue un ultime effort pour recouvrer d’importantes dettes fiscales auprès de personnes qui ont ignoré d’autres tentatives de recouvrement de l’IRS. Les conséquences peuvent être graves : les voyageurs pourraient se retrouver dans l’impossibilité d’entreprendre des voyages internationaux ou, s’ils sont déjà à l’étranger, contraints de retourner sur le sol américain jusqu’à ce que la dette soit réglée.
Pour ceux qui voyagent fréquemment pour leur travail ou qui ont de la famille à l’étranger, une telle situation peut être dévastatrice. Imaginez-vous planifier des vacances, assister à une réunion d'affaires importante à l'étranger ou rendre visite à un parent malade, pour ensuite découvrir à l'aéroport que votre passeport n'est plus valide. Ces conséquences graves montrent pourquoi il est crucial de respecter vos obligations fiscales.
Le processus de certification et ses conséquences
Avant que l'IRS ne certifie un contribuable comme étant gravement délinquant, il doit épuiser toutes les autres activités de recouvrement typiques, y compris l'envoi de plusieurs avis et éventuellement le dépôt d'un privilège fiscal fédéral. Si ces efforts restent sans réponse, l'IRS procédera à la certification, ce qui déclenchera alors l'implication du Département d'État.
Une fois informé par l'IRS, le Département d'État peut prendre diverses mesures, notamment refuser les demandes de passeport ou révoquer les passeports actuels. Cependant, ces mesures ne sont pas toujours immédiates. En règle générale, l'IRS enverra un avis (CP508C) au contribuable, décrivant les conséquences potentielles et offrant la possibilité de résoudre la dette avant que des mesures de passeport ne soient prises.
Il est également important de noter que le Département d’État ne révoque généralement pas immédiatement un passeport. Si vous êtes déjà à l'étranger lorsque votre dette est certifiée, votre passeport peut se limiter uniquement aux voyages de retour aux États-Unis, vous évitant ainsi d'être coincé dans un pays étranger. Cependant, une fois de retour sur le sol américain, vous devrez régler votre dette avant de pouvoir à nouveau voyager à l’étranger.
Dans certains cas, des exceptions peuvent permettre la délivrance d’un passeport même en cas de dette fiscale importante. Par exemple, si un contribuable peut démontrer que la révocation ou le refus d’un passeport entraînerait des difficultés excessives, l’IRS pourrait envisager d’autres dispositions. Cependant, ces cas sont rares et nécessitent généralement des preuves solides de circonstances exceptionnelles.
Que faire si vous êtes à risque
Si vous risquez un refus ou une révocation de votre passeport en raison d’impôts impayés, agissez rapidement. Voici trois mesures spécifiques que vous pouvez prendre pour résoudre la situation et protéger les privilèges de votre passeport :
1. Mettre en place un plan de paiement avec l'IRS
L'établissement d'un plan de paiement est l'un des moyens les plus efficaces d'empêcher l'IRS de certifier votre dette comme étant gravement en souffrance. L'IRS propose plusieurs options, notamment des accords de versement qui vous permettent de payer votre dette fiscale au fil du temps. Même si vous ne pouvez pas payer le montant total immédiatement, la conclusion d'un accord de paiement peut interrompre le processus de certification et conserver votre passeport intact. Pour lancer ce processus, contactez directement l'IRS ou consultez un fiscaliste pour vous aider à naviguer dans les options.
2. Envisagez une offre de compromis
Si votre situation financière rend impossible le paiement de la totalité de la dette fiscale, vous pourriez être admissible à une offre de compromis (OIC). Cette option vous permet de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total dû. L'IRS prend en compte plusieurs facteurs lors de l'évaluation d'un OIC, notamment les revenus, les dépenses et la valeur nette des actifs. La négociation d'un décret peut retirer votre dette de la catégorie des défauts de paiement graves, évitant ainsi les conséquences liées au passeport. Cependant, le processus peut être complexe, il est donc conseillé de travailler avec un fiscaliste expérimenté dans la négociation de ces règlements.
3. Restez proactif et informé
Rester au courant de votre situation fiscale est essentiel, surtout si vous déménagez fréquemment ou si vous avez plusieurs adresses. L'IRS envoie des avis à la dernière adresse connue enregistrée, donc si vous avez déménagé et n'avez pas mis à jour vos informations, vous pourriez manquer les avertissements concernant votre dette fiscale. Vérifiez régulièrement votre compte IRS en ligne et gardez vos coordonnées à jour pour éviter d'être pris au dépourvu par un avis de certification. Si vous recevez un avis CP508C, ne l'ignorez pas : contactez immédiatement l'IRS pour discuter de vos options.
Un passeport valide est essentiel pour les voyages internationaux dans le monde interconnecté d'aujourd'hui. Ne laissez pas les impôts impayés vous priver de cet avantage. Si vous êtes confronté à une dette fiscale importante, prendre des mesures proactives dès maintenant peut vous aider à préserver les privilèges de votre passeport et à éviter des perturbations inattendues lors de votre voyage. Si vous n'êtes pas sûr des prochaines étapes, consulter un fiscaliste peut clarifier et vous guider dans la résolution de vos problèmes fiscaux.