Points clés à retenir
- Avant impôt signifie que vous bénéficiez d'un allégement fiscal maintenant, mais que vous payez des impôts plus tard à la retraite, tandis que Roth signifie que vous payez des impôts maintenant et retirez en franchise d'impôt plus tard.
- Les comptes Roth sont souvent meilleurs pour les salariés plus jeunes ou à faible revenu qui ont devant eux des décennies de croissance en franchise d’impôt.
- Les cotisations avant impôt sont attractives pour les hauts revenus qui bénéficient davantage de déductions fiscales immédiates.
- Si les taux d’imposition restent les mêmes tout au long de votre vie, les deux options produisent souvent des résultats similaires en fin de compte.
- De nombreuses personnes choisissent de répartir leurs cotisations entre avant impôts et Roth pour se prémunir contre l’incertitude fiscale future.
Lorsque vous commencez un nouvel emploi ou ouvrez un compte de retraite, votre entreprise vous pose probablement une question qui vous fait émerveiller : « Voulez-vous verser des cotisations avant impôts ou Roth ? »
Ne vous inquiétez pas, cela compte en fait beaucoup, mais ce n'est pas aussi compliqué qu'il y paraît. Pour commencer, consultez des ressources comme IRA Club. Permettez-moi d'abord de le décomposer d'une manière qui a du sens.
La version simple : payez maintenant ou payez plus tard
Voici le tout en une phrase : voulez-vous payer des impôts maintenant ou payer des impôts plus tard ?
C'est vraiment ça. Mais creusons un peu plus.
Avant impôts (également appelé Traditionnel) : Vous mettez de l’argent dans votre 401(k) avant que le gouvernement ne supprime les impôts. Votre salaire est donc plus petit, mais votre facture fiscale à la fin de l’année est inférieure. Lorsque vous prenez votre retraite et commencez à retirer de l'argent, c'est à ce moment-là que vous payez des impôts sur tout : tout l'argent que vous avez investi ET tout l'argent qu'il a gagné.
Roth : Vous investissez de l’argent après déduction des impôts. Votre salaire ne bénéficie pas d'un répit et vous payez des impôts dessus en ce moment. Mais voici ce qui est intéressant : lorsque vous prenez votre retraite, vous retirez de l'argent et le gouvernement n'y touche pas. Jamais de taxes. Pas sur ce que vous avez investi, ni sur ce que vous avez gagné.
Pensez-y comme si vous choisissiez entre une remise aujourd’hui ou une remise plus tard.
Roth est-il avant ou après taxe ? (Oui, c'est en fait beaucoup demandé)
Roth est à 100 % après impôt. Aucune exception. Vous avez déjà payé vos impôts sur cet argent avant qu’il ne soit versé sur le compte. Si quelqu'un vous dit le contraire, il a tort.
Qui devrait choisir lequel ?
C'est là que ça devient réel. Parlons de différentes situations :
Si vous êtes jeune (comme dans la vingtaine ou la trentaine)
Roth est généralement votre ami. Voici pourquoi : il vous reste 30, 40 ou même 50 ans avant de prendre votre retraite. Cela prend beaucoup de temps pour que votre argent fructifie sans payer d'impôts.
Disons que vous jetez 5 000 $ dans un Roth à 25 ans. À 65 ans, cela pourrait valoir bien plus – comme 500 000 $ ou plus – et vous ne payez pas un seul dollar d'impôt sur tous ces revenus.
Comparez cela avec avant impôts : vous bénéficierez d'un petit allégement fiscal maintenant (peut-être 1 200 $), mais vous paierez des impôts sur la totalité des 500 000 $ plus tard. Qu'est-ce qui sonne mieux ?
Cela est en fait apparu sur Reddit où un jeune de 27 ans gagnant 100 000 $ à Los Angeles lui a demandé s'il devait faire du Roth ou du Traditional 401(k). Il avait déjà atteint le maximum de son Roth IRA, il essayait donc de savoir s'il devait diviser ses contributions 401(k) ou faire tout Roth. La discussion était réelle : oui, l'allégement fiscal dont il bénéficierait maintenant était bon, mais avec plus de 30 ans avant sa retraite et l'espoir de gagner plus d'argent plus tard, l'option Roth semblait meilleure pour son plan à long terme.
Si vous gagnez beaucoup d’argent en ce moment
Si vous gagnez un très bon salaire – comme 150 000 $ ou plus par an – les cotisations avant impôt sont plutôt intéressantes. Voici le raisonnement : vous gagnerez probablement moins d’argent à la retraite qu’aujourd’hui. Il est donc logique de payer des impôts sur l’argent de votre retraite lorsque vous gagnez moins, et non lorsque vous gagnez beaucoup.
De plus, l’allégement fiscal dont vous bénéficiez actuellement est plus important lorsque vous gagnez plus. Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, chaque dollar que vous épargnez avant impôt vous permet d’économiser peut-être 32 cents. Cela s'additionne.
Si vous ne gagnez pas beaucoup d'argent
Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 % ou 24 % (la plupart des gens ordinaires), Roth a beaucoup de sens. Vous payez actuellement des impôts à un taux assez bas. Qui sait ? Au moment où vous prendrez votre retraite, les impôts pourraient être plus élevés. Pourquoi ne pas bénéficier de ces tarifs plus bas ?
Si vous êtes proche de la retraite
Si vous êtes à moins de 10 ans de la retraite, un montant avant impôt pourrait être préférable. Vous gagnez toujours beaucoup d’argent, donc l’allégement fiscal est utile maintenant. De toute façon, vous n’avez pas des décennies pour que cet argent fructifie.
Quelques autres choses qui comptent
Âge et époque : Plus vous êtes jeune, plus vous disposez de temps pour que l’argent Roth fructifie en franchise d’impôt. Plus vous êtes âgé, plus vous souhaiterez peut-être bénéficier d’un allégement fiscal dès maintenant.
Combien vous gagnez : Les hauts revenus aiment davantage les revenus avant impôts. Les personnes à faible revenu ont tendance à aimer davantage Roth.
Ce que vous laissez derrière vous : Voici quelque chose auquel la plupart des gens ne pensent pas. Lorsque vous mourez et laissez de l'argent à vos enfants, Roth est formidable pour eux. Ils reçoivent cet argent et ne paient aucun impôt dessus. Avec les comptes avant impôts, ils doivent payer des impôts sur tout ce qu’ils souscrivent. Donc, si vous souhaitez laisser de l’argent à vos enfants, Roth est la solution.
Plus de RMD pour Roth : Le gouvernement vous obligeait à retirer de l’argent de vos comptes à partir de 73 ans, que vous en ayez besoin ou non. C'est toujours obligatoire pour les comptes avant impôts. Mais les Roth 401(k) ? Vous n'êtes pas obligé de retirer quoi que ce soit. C'est en fait énorme car cela vous donne beaucoup plus de contrôle. Pour plus de détails officiels à ce sujet, consultez le guide de l'IRS sur les comptes Roth dans les régimes de retraite.
Ce que les impôts pourraient faire
Voici ce dont personne n’aime parler : nous ne savons pas quels seront les impôts à l’avenir.
À l’heure actuelle, les taux d’imposition sont assez bas grâce à une loi adoptée en 2017. Mais cet accord expire en 2026. Quelle est la prochaine étape ? Personne ne le sait avec certitude. Certains pensent que les impôts vont augmenter. D'autres pensent qu'ils resteront les mêmes.
Si vous pensez que les impôts pourraient augmenter, Roth a meilleure mine : payez des impôts maintenant à des taux inférieurs, soyez-en heureux plus tard. Si vous pensez qu’ils pourraient baisser, le montant avant impôts semble meilleur. Mais en réalité, personne n’a de boule de cristal. Catherine Valega, planificatrice financière à Boston, résume la situation : « Nous sommes dans un contexte de faible fiscalité. Je dis que les taxes sont en vente. » C'est quelque chose qui mérite réflexion.
Exemple réel : faites réellement le calcul
Disons que vous gagnez 75 000 $ par an et que vous souhaitez économiser 10 % sur chaque salaire. Cela représente environ 288 $ toutes les deux semaines.
Si vous faites avant impôts : vous ne payez pas d'impôts sur ces 288 $. Tous les 288 $ vont sur votre compte. Après 30 ans, en gagnant 8 % par année, vous disposez de 937 000 $ (avant impôts).
Si vous faites Roth : vous payez d'abord les impôts (environ 70 $), donc seulement 216 $ entrent à chaque fois. Après 30 ans à 8 %, vous obtenez 703 000 $ après impôts.
Voici ce qui est fou : si vous êtes dans la même tranche d’imposition toute votre vie, vous vous retrouvez avec à peu près le même montant d’argent dans les deux cas. Cela dépend donc vraiment de la hausse ou de la baisse des impôts, et d'autres choses comme ce que vous laissez à vos enfants.
La meilleure décision ? Faites les deux
Voici un secret : vous n’êtes pas obligé d’en choisir un seul. Votre limite annuelle est d'environ 23 500 $ (en 2025) avant impôt ET Roth combinés. Vous pourriez donc investir 12 000 $ avant impôts et 11 500 $ Roth. Divisez la différence.
Beaucoup de gens intelligents font ça. Cela couvre vos paris. Vous bénéficiez d’allégements fiscaux maintenant et d’une croissance non imposable plus tard. C'est comme dire : « Je ne sais pas quels seront les impôts, alors je serai prêt à les payer non plus. »
Le vrai discours
Voici la vérité honnête : il n’y a pas de réponse parfaite. La situation de chacun est différente. Un conseiller financier l'a bien exprimé : « Chacun a ses propres préférences. Nous essayons simplement de fournir les meilleures options pour ce qu'ils essaient de réaliser. »
Ce qui compte bien plus que de choisir l’option « parfaite », c’est de sauvegarder quelque chose. La différence entre épargner et ne pas épargner est énorme. La différence entre 80%, c'est vrai et 100%, n'est-ce pas ? Pas aussi gros.
Si vous n’arrivez pas à vous décider, optez pour le 50/50 et passez à autre chose. Ou parlez à un fiscaliste qui connaît toute votre situation financière. Ils peuvent vous aider à déterminer ce qui a du sens pour vous.
Mais quoi que vous fassiez, commencez maintenant. Même si vous changez d’avis plus tard, vous avez quand même accumulé de l’argent pour la retraite. Et c'est ce qui compte vraiment.
FAQ
Quelle est la principale différence entre les cotisations avant impôts et Roth ?
Les cotisations avant impôt réduisent votre revenu imposable aujourd’hui, mais vous payez des impôts lorsque vous retirez cet argent à la retraite. Les cotisations Roth sont versées après impôt, mais tous les retraits admissibles à la retraite sont totalement exonérés d'impôt.
Roth est-il toujours meilleur pour les jeunes ?
Souvent, oui, car les jeunes investisseurs disposent de plusieurs décennies pour que leur argent fructifie à l’abri de l’impôt. Plus la période de croissance est longue, plus la composition en franchise d’impôt prend de la valeur par rapport à un petit allégement fiscal actuel.
Qui devrait plutôt envisager des cotisations avant impôts ?
Aujourd’hui, les personnes se trouvant dans des tranches d’imposition élevées bénéficient souvent davantage des cotisations avant impôt, car les économies d’impôt immédiates sont importantes. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, il peut être plus logique de payer des impôts plus tard.
Que faire si je ne sais pas quels seront les taux d'imposition à l'avenir ?
Personne ne peut prédire avec certitude la politique fiscale future, c’est pourquoi de nombreux investisseurs répartissent leurs contributions entre avant impôts et Roth. Cela crée de la flexibilité en matière de retraite et réduit le risque de se tromper sur la destination des impôts.
Puis-je cotiser à la fois avant impôts et Roth la même année ?
Oui, tant que le total de vos cotisations reste dans la limite annuelle, vous pouvez partager votre épargne entre les deux. Cette stratégie vous offre à la fois des avantages fiscaux actuels et des revenus futurs non imposables.
